Freistellungsauftrag

Sie erhalten Zinsen auf Ihr Erspartes? Dann sollten Sie auch an Ihren Freistellungsauftrag denken. Mit einem Freistellungsauftrag können Kapitalerträge bis zur Höhe des gesetzlichen Sparer-Pauschbetrages ohne direkten Steuerabzug berücksichtigt werden.

Was ist ein Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag sorgt dafür, dass deine Bank Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne bis zur Höhe des Sparer‑Pauschbetrags steuerfrei auszahlt. Ohne Auftrag führt die Bank automatisch 25 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer ab. Um zu verhindern, dass auch geringere Kapitalerträge besteuert werden, gibt es den Sparer-Pauschbetrag. Solange Ihre Kapitalerträge diesen Betrag nicht übersteigen, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen. Allerdings geschieht das nicht automatisch: Ohne einen Freistellungsauftrag führt die Bank trotzdem Abgeltungssteuer ab. 

Seit 2011 ist die Angabe der Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) im Freistellungsauftrag gesetzlich vorgeschrieben. Ohne diese Nummer kann die Spareinrichtung den Freistellungsauftrag nicht akzeptieren. Diese finden Sie auf Ihrem Steuerbescheid, Ihrer Gehaltsabrechnung oder können sie beim Bundeszentralamt für Steuern erfragen (bzst.de).

Wie funktioniert ein Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag funktioniert nach einem einfachen Prinzip: Sie teilen Ihrer Bank oder Ihrem Finanzinstitut mit, dass Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei bleiben sollen. Dies geschieht, indem Sie den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Person oder 2.000 Euro für Ehepaare auf verschiedene Banken aufteilen. Bei gemeinschaftlichen Konten von Ehepaaren ist es möglich, einen gemeinsamen Freistellungsauftrag zu stellen. In diesem Fall müssen beide Ehepartner ihre persönlichen Daten sowie ihre jeweiligen Steuer-IDs angeben und das Formular gemeinsam unterschreiben.

Wie hoch darf der Freistellungsbetrag sein?

Sie dürfen maximal 1.000 Euro pro Person oder 2.000 Euro für Ehepaare steuerfrei stellen. Haben Sie Geldanlagen bei mehreren Kreditinstituten, können Sie Ihren Freibetrag entsprechend aufteilen. Dabei darf die Summe der erteilten Freistellungsaufträge den jeweils zulässigen Gesamtbetrag nicht überschreiten.  Kinder haben übringes auch einen eigener Sparer-Pauschbetrag von bis zu 1.000 Euro. Falls Sie nicht genau wissen, wie hoch Ihre Kapitalerträge sein werden, können Sie Ihren Freistellungsauftrag zunächst grob verteilen und ihn später anpassen. Alternativ können Sie zu viel gezahlte Abgeltungssteuer ggf. über die Steuererklärung zurückholen.